个人利息收入交哪些税-企业或个人取得利息收入需要缴纳增值税吗

课程背景

2020年政府工作报告着重强调加大减税降费力度。2021年，减税降费力度依旧。那么如何在金税四期的背景下，发现企业的税收风险，并且进行合理的企业涉税风险分析，运用国家税收政策优惠，为企业谋求更大的利益，是每个财务人员应该关注学习的内容。本课程由全国资深税务筹划专家，知名税务讲师桑立勤主讲。深度解析纳税人目前正面临的税务风险以及应对办法，结合现行税务法规以及税务监管手段，结合失败的筹划案例深入剖析纳税筹划技巧以及分享实操落地方案。欢迎企业安排人员参加。

课程对象

适合人员：企业高层管理人员，包括企业负责人、财务总监、财务经理、财务部人员以及业务部门经理，第三方服务企业。

往期精彩瞬间

课 程 收 益

通过培训，帮助了企业财务人员合理、合法的规避对内对外的涉税风险，诊断了企业可能面临的具体税务问题及正确的解决建议，实操性强，可行性好，较好地使企业未雨绸缪，防患未然，从而使企业防范涉税风险。

课程案例全部来自于实际工作中，将枯燥专业的税法及数学模型生动地展现出来，化复杂为简单、使学员在掌握全新理念的同时，学到实用的操作方法与技巧，并能马上应用的企业的税务筹划中。

课程讲纲目录

⊙第一部分：新税制背景下企业税收分析及节税方法

⊙第二部分：集团企业架构及内部转移筹划方法及风险分析

⊙第三部分：企业日常费用管理筹划方案及涉税风险应对

⊙第四部分：企业借款涉税风险及财税处理

⊙第五部分：金税四期严管下企业汇算清缴自查及涉税风险应对

⊙第六部分：财政性资金的税收政策（实务中如何合规使用会计科目，做到专款专用，如何享受不征税政策）

⊙第七部分：个人所得税及社保纳税筹划

⊙第八部分：税收大数据形势下税务稽查发生变化，企业如何做好防控

第一部分

新税制背景下企业税收分析及节税方法

一、2021年重要税收政策解读及如何灵活运用

1.重磅消息：小微企业月15万内免增值税，所得税再减半

2.三连发！政府工作报告中的增值税优惠新政出台

3.财政部、国家税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告

4.财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告

5.财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告 财政部税务总局公告2021年第6号

6.关于延续西部大开发企业所得税政策的公告

8.北京中关村技术转让企业所得税试点优惠政策发布

9.关于降低社会保险费率有关问题的通知

10.关于印发《关于完善残疾人就业保障金制度更好促进残疾人就业的总体方案》的通知

二、通过对企业合同、发票管理的强化有效防控财税风险

1.发票的管理

（1）不同票据对发票备注栏的填写要求

（2）建筑企业企业取得增值税发票需关注的重点

（3）企业业务发生证据缺失使企业多交冤枉税

2.如何加强合同管理

（1）合同审核过程中必须把控的几个税务要点

（2）合同中定价条款涉税事项

（3）混合业务如何区分混合销售与兼营涉税风险应对

（4）合同违约的税务处理与会计核算

（5）违约金应当开具何种票据，如何做财税处理

（6）“三流一致”实务问题处理与稽查执行口径

3.代开劳务报酬、特许权使用费发票环节不再扣缴个人所得税的规定

4.建安企业这种方法能同时降低社保、个税和增值税

第二部分

集团企业架构及内部转移筹划方法及风险分析

一、股东分红及股权转让财税处理

1.股东借款视同分红应该如何应对

2.股东分红如何缴税

3.个人向其投资的公司借款，年底未归还且未用于生产经营，

如何代扣代缴个人所得税？

4.合伙企业分红的税务风险

5.合伙企业合伙人分得以前年度利润则无需再缴纳个人（企业）所得税

6.设立分支机构中的财税规划

7.母子控股企业间如何实现利润的转移或补亏而不产生税收风险

8.资产或股权母子间划转实现资源优化配置的同时如何实现税负的

9.母子公司之间人员互派相关用工成本的承担主体的正确选择

二、企业投资或者划转风险规避及应对

1.自然人股东获得转增股本股息红利所得个人所得税问题分析

2.从税务角度分析哪种架构对企业最为有利

3.不同股权架构的区别

4.企业组织形式的财税规划

5.关于增资是否应缴纳个人所得税

6.税务局2021年开展个人股权转让合规检查

7.“明股实地”的财税处理与风险规避

8.税务总局对“明股实地”是否缴纳土增税的批复

第三部分

企业日常费用管理筹划方案及涉税风险应对

一、各种常见费用发票等涉税问题分析

管理费用核算技巧

1.业务招待费等涉税问题分析

2.公司经常与客户一起出差考察业务,客户的一些机票等费用是否允许税前扣除?

3.公司业务人员出差时，填列出差的误餐补助一般都没有发票，对于此项是否一定需要取得餐饮发票才可以列支？如果没有餐饮发票，是否可以凭公司制定的规章制度填列报销？

4.会议费、培训费的税务处理

5.会议费用和培训费用的纳税筹划要点

6.这一类发票成为每年税务稽查的重点

7.人身险 / 责任险涉税问题

8.2020年民法典第七编侵权责任规定

第四部分

企业借款涉税风险及财税处理

1.向个人借款利息支出税务处理

2.《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》

3.关联企业间业务往来要合规

4.如何理解实际税负相同

5.企业支付的小额贷款公司利息费用扣除问题处理

6.个人股东向银行贷款再给企业使用的涉税风险

7.企业或个人取得利息收入需要缴纳增值税吗

8.关于企业集团内单位无偿资金往来是否需要缴纳增值税、所得税等问题

9.无偿借贷资金实务问题处理与筹划

10.一般企业向一般企业（个人）借款需要缴纳印花税吗？

11.集团财务公司与关联企业借款合同需要缴纳印花税吗？

第五部分

金税四期严管下企业汇算清缴自查及涉税风险应对

1.区分证据类型：内部证据和外部证据

2.税前扣除票据怎样合法的处理技巧

3.善意取得发票如何处理？

4.“异常”、“虚开”凭证所得税是否不能扣除？

5.总局公告2021年第17号企业所得税新口径及实务理解

（1）关于公益性捐赠支出相关费用的扣除问题

（2）关于可转换债券转换为股权投资的税务处理问题

（3）关于跨境混合性投资业务企业所得税的处理问题

（4）企业所得税核定征收改为查账征收后有关资产的税务处理问题

（5）关于文物、艺术品资产的税务处理问题企业购买的文物、艺术品用于收藏、展示、保值增值的，作为投资资产进行税务处理。文物、艺术品资产在持有期间，计提的折旧、摊销费用，不得税前扣除。

6.如果难以取得发票的支出，如何税前扣除？——暂时无法取得发票

7.如果很难取得发票的支出，如何税前扣除？——不可能取得发票

8.无需取得发票，税前也可以扣除成本费用的情形

9.年底结账前的发票管理（利用发票少交增值税）

10.先开具发票是否确认所得税的收入？（如何延迟加增值税）

11.跨年度发票的财、税处理相关问题

ａ.年终关账前发票已经开出、款项未收到，如何进行处理？

ｂ.年终关账前款项已经收到，发票尚未开出，如何进行处理？

12.企业租用个人私家车的财税处理

第六部分：财政性资金的税收政策（实务中如何合规使用会计科目，做到专款专用，如何享受不征税政策）

…

第七部分：个人所得税及社保纳税筹划

…

第八部分：税收大数据形势下税务稽查发生变化，企业如何做好防控

…

第六——第八部分详细讲纲

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桑立勤

国内著名资深实战型财税培训讲师、资深财务管理专家、纳税筹划专家、国内某大型集团公司财务总监, 各地税务局特聘讲师，中华会计网校特聘专家,广州卓晟教育首席财税讲师。桑老师在税务领域有着20多年的财务实战工作经验，曾先后在全国进行税务大型培训数百场，给几十家包括世界500强在内的企业做过培训,得到了企业领导与财务人员们的一致认可和好评。2018年度被评为“优秀财税教师”，荣获2018年内蒙古自治区万户中小企业政策大讲堂“十佳”优质课程。授课风格：桑老师授课风格活泼幽默，积极热情，乐于分享，通俗易懂，课堂气氛活跃，得到学员们的一致好评。

实用课程 欢迎参加

主 办 机 构

广东省专业技术培训中心

广州卓晟教育财税培训中心

广州市财政会计学会培训中心

培训时间：2021年7月31-8月1日（周六日）

培训地址：新天河宾馆

电话：/ 严老师

场地已定，座席有限，请参加学员第一时间报名，报满即截止。

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